关于印发《2012年地方政府自行发债试点办法》的通知

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建设银行


中国建设银行关于贯彻中国人民银行制定的《加强金融机构内部控制的指导原则》的意见
建设银行



中国人民银行制定的《加强金融机构内部控制的指导原则》是防范金融风险、健全金融机构内部控制机制的重要规范性文件。为认真贯彻执行该《指导原则》，结合我行实际情况，现提出以下贯彻意见：

一、中国建设银行内部控制的目标
1．确保国家法律法规在全行得到全面严格的贯彻执行；
2．确保我行各项管理制度和业务操作规程在全行得到全面严格的贯彻执行；
3．确保全行严格按照总行的授权开展各项业务经营活动；
4．确保全行依据总行授权开展的各项业务活动的各种风险控制在规定的范围之内，保证业务稳健运行。

二、中国建设银行内部控制的工作重点
（一）授权管理工作
1．严格授权和转授权工作程序：授权书和转授权书、再转授权书严格按照《中国建设银行法人授权制度》规定的时间制发；授权权限和授权书格式的变更必须严格按照授权制度的规定进行。
2．维护《中国建设银行法人授权制度》的权威性和严肃性，严格执行授权规定，严禁超越授权进行业务活动；对于未在授权书中加以限制又未进行授权的其他经营业务，各行可在法定范围内行使经营权，但严禁以此为借口超越授权开展经营活动。
3．对授权制度的落实情况，总行将由办公室、审计、监察部门和主要业务部门每年进行定期或不定期的检查。
4．对于超越授权行为，总行将依据规定严厉处罚。
（二）资金计划工作
1．严格管理资金交易：严格按照授权进行同业资金拆借业务；坚持授权审批与具体经办分离、前台与后台分开的原则；上级行应对下级行进行定期或不定期检查。
2．规范资金调拨程序：实行记帐、复核、处长及主管负责人的调拨资金程序；建立台帐，记录每日资金活动；定期进行帐务核对；实行责任分离制度，调拨与帐务记录相分离、审批与具体经办相分离、计算机处理系统的技术人员与业务经办相分离；加强资金头寸的管理和监控，定期
进行资金科目的检查。
3．严格资产负债比例管理：各一级分行按月、按季对各项指标进行自我监测与考核，定期对自身的信贷资金经营管理情况进行分析，检查存在问题，及时提出改进意见上报总行。
4．严格利率管理：严格执行利率政策；各一级分行制定和调整的内部资金调拨利率应上报总行备案。
（三）财会工作
1．对会计制度和会计集中统一管理的内部管理制度进行全面整理，全面完善和修订。
2．推广帐务集中管理方案，开发统一的会计稽核软件。
3．全面检查案件的多发、易发环节，包括重要凭证的保管与使用、印押证的分管、审批制度、帐务核对、凭证传递程序、票据审核、票据交换、现金出纳等。
4．对管理末端的基层网点（办事处、分理处、储蓄所），如现有的人员数量和业务分工难以适应要求的，要与试行综合柜员制相结合进行机构网点的调整的人员充实。
5．结合新服务方式特别是计算机技术的发展，研究与之相适应的具有超前性的内部控制方法。借鉴西方银行内部会计控制的经验，运用现代化的先进技术，使内部控制制度的建立与业务发展相适应。
（四）人事教育工作
1．对员工进行经常性考核，加强内部监督：对员工进行年度考核和不定期考核，考核重点为各级领导干部和重要岗位的员工，考核内容要全面，考核结果要报告，发现问题及时处理。
2．加大干部交流、员工轮岗工作力度使之制度化、规范化；严格执行《中国建设银行关于二级分行、县级行、城区办事处领导干部实行交流制度的暂行规定》；重要岗位工作满5年的人员，要进行岗位轮换；每年干部交流人数不少于相应职级领导干部总数的15％。
3．大力加强思想政治教育和风险意识教育：将这两门课作为岗位培训的必修课。
（五）筹资工作
1．严格执行国家公布的利率政策，不得擅自提高和降低存款利率，不得以贴现、多给手续费、给奖金等手段变相提高利率。
2．严禁接受公款私存，储蓄所不得为单位开立个人储蓄帐户，吸收单位公款；不得为完成存款任务，将单位存款突击转入储蓄存款余额，一经发现，给予严厉处罚。
3．严格执行《中国建设银行银行储蓄业务重要单证管理规定》，防范、控制储蓄业务重要环节的风险，加强储蓄重要凭证在印制、保管、领交、使用及销毁等各个环节的管理。
4．根据《中国建设银行储蓄特种存单管理办法》，对储蓄特种存单（单笔金额在10－100万元）使用专用存取款凭证，并实行双签制度，即经两名授权人员签字，并加盖银行印章后发出。
5．根据国家的储蓄政策和人民银行的有关规定，结合市场，及时研究制定防范风险和加强内部控制和各项管理制度，以适应市场和业务发展的需要。
6．对储蓄业务制度和核算制度的执行情况，每年组织各行进行定期或不定期检查，发挥各级行处的事后监督部门和检查辅导员的作用，进行经常性检查，促进各项制度的落实，保障储蓄业务的健康发展。
（六）信贷管理工作
1．推进信贷体制改革，实现信贷的统一管理和集中经营。
2．统一全行的信贷规章制度。
3．由总行统一组织开发新的信用工具。
4．加快信贷信息系统开发，把风险的识别、预警、转移建立在现代化手段上。
5．对信贷管理的重要岗位实行强制休假制度。
6．推行客户授信管理。
（七）外汇业务管理工作
1．调整外汇资金业务组织结构，加强后台对前台的监控。
2．增设风险监控岗位，实现“风险评定人员与业务办理岗位相分离”、“一线岗位双人、双职、双责”、“相关岗位之间相互监督制约”。
3．建立健全资金业务会计核算制度，规范核算流程，在此基础上，加快外汇资金电子化业务处理系统建设，包括资金交易业务统计分析系统（交易统计、风险分析评定、头寸管理等）、交易确认与付款交割清算系统和会计核算系统。
4．业务操作手册化管理，岗位流程规范化、制度化。
（八）信用卡业务管理工作
1．个人持信用卡单笔存入大额现金5万元以上（含5万元）的，受理网点和信用卡部柜台必须经双人清点、复核后入帐，并建立“大额现金存入登记簿”，逐笔登记。
2．单位信用卡不得违规提取现金。
3．信用卡一律不得透支取现。
4．除代发工资单位的代发工资款或属于持卡人的其他合法现金收入款项外，严禁任何人、任何单位将公款或其非法收入款转存入信用卡内提取现金。
5．个人持信用卡取现单笔金额在5万元以上（含5万元），应提前向发卡行信用卡部营业柜台预约，信用卡部柜台人员必须按正常授权审批程序办理。龙卡受理网点原则上不得办理单笔取现在5万元（含5万元）以上的信用卡大额取现业务。确有特殊情况的应报告当地或上级（异地
）发卡行批准授权后按特例办理，但必须逐笔登记，当日汇总报告发卡行。
6．持卡人不论在本地或异地，一次或当日多次（最多不能超过5次）在余额内取现累计超过10万元（含10万元）的，除按正常授权审批程序办理外，还必须填写《信用卡大额取现登记表》。
（九）科技工作
1．修改、补充、完善有关的规章制度。
2．组织技术管理人员定期或不定期对各分行计算机应用系统进行安全检查。
3．制定运行管理制度，研究灾难备份方案。
（十）清算工作
1．进一步完善资金清算操作规程，强化内控措施，如各级操作人员的岗位权责，相互制约办法，对帐要求等，使之具体化，更易于操作和检查。
2．加强队伍建设，提高工作人员思想、业务素质，进行爱岗教育，严格按规章制度和岗位职责操作。
3．制定计算机、财会、清算三个部门在资金清算工作中的分工及责任，各自履行职责。
4．各级清算中心管理部门要加强日常运行监控，发现运行中的问题要逐个落实解决，要求各级管理行深入基层，加强运行检查和督导。
5．要求各行切实做好设备、通信使用和保养，制定出本行设备、通信、动力发生故障时的应急措施，确保系统在短时间内恢复运行。
6．在清算系统应用软件中增加关键环节的技术控制措施，减少人为因素的作用。

三、中国建设银行内部控制的制度建设和综合管理部门
建立和完善全行的内部控制的各项规章制度，是加强内部控制的一个基础性工作。我行内部控制的制度建设，将建立起以《中国建设银行法人授权制度》和《中国建设银行章程》（拟订中）为核心的规章制度体系，内容涵盖各项业务授权、业务规程、业务文本、岗位职责、监控系统、
分析预警系统等各个方面，从而以制度为框架，建立起全行科学的运作、经营模式。
制度建设是内部控制的基础性工作，检查监督是内部控制的日常性工作。内部控制制度运作应以日常的检查监督为重要保障，以使各项制度得到全面严格的落实。在此基础上，进行内部控制制度检查评价。通过检查监督发现问题，并将有关问题按一定的程序和模式进行反馈，根据反馈
的情况，建立起全行的分析、预警系统，这是将风险控制在规定范围内的重要保障。
我行的内部控制制度的日常检查监督由总行各有关管理部门负责综合管理和检查评价，由总行稽核审计部负责。



1997年7月22日
建设部


关于抓紧组织开展近期建设规划制定工作的通知



建规[2005]142号

各省、自治区建设厅，直辖市规划局（规委）：

　　近期建设规划是落实城市总体规划的重要工作，是对城市近期建设安排的基本依据。2002年，国务院《关于加强城乡规划监督管理的通知》（国发[2002]13号）、国务院九部委《关于贯彻落实〈国务院关于加强城乡规划监督管理的通知〉的通知》（建规[2002]204号）都对此提出了明确的要求。各地按照要求，组织制定了到2005年的近期建设规划，对于充分发挥城市总体规划的宏观调控职能具有重要的作用。

　　当前，各地已经全面开始组织编制国民经济与社会发展“十一五”规划，为了配合国民经济与社会发展“十一五”规划的编制，保持城市总体规划与“十一五”规划的衔接和协调，强化城市总体规划对城市发展建设的控制和引导作用，各地必须高度重视做好近期建设规划工作，将近期建设规划制定工作作为当前城市规划工作的重点工作和任务。

　　一、加强领导，精心组织好近期建设规划的制定工作

　　近期建设规划是对城市近期发展建设进行控制和指导的基本法定依据，切实做好近期建设规划的制定工作，直接关系到保障城市发展建设的科学、有序，保证城市规划的严肃性。省、自治区建设厅要采取有力措施，加强对近期建设规划制定工作的指导和监督；城市人民政府要直接负责，按照政府组织、专家领衔、部门合作、公众参与、科学决策的原则，做好规划制定的组织工作；城市的城乡规划行政主管部门要做好近期建设规划编制的具体组织工作，加强对近期建设规划成果的论证和审查工作。

　　城市人民政府批准近期建设规划前，必须先报同级人民代表大会常务委员会审查。批准后的近期建设规划必须报城市总体规划批准机关备案，其中由国务院审批城市总体规划的，报建设部备案。

　　二、统一思想，明确近期建设规划制定的基本任务和原则

　　近期建设规划的基本任务是：依据城市经济社会发展“十一五”规划提出的发展目标，根据城市的资源条件、自然环境、历史情况、现状特点，明确城市近期（2006年至2010年）的发展重点和实施时序，确定城市近期内的发展规模、发展方向和空间布局，自然资源、生态环境与历史文化遗产的保护目标，提出城市近期内重要基础设施、公共服务设施的建设时序和选址，城市生态环境建设安排等。

　　编制近期建设规划，必须坚持以科学发展观为指导。要按照加强和改善宏观调控的总要求，统一思想，深入研究，科学论证，坚持实施可持续发展战略，正确处理好近期建设与长远发展，资源环境条件与经济社会发展的关系，注重自然资源、生态环境与历史文化遗产的保护，切实提高规划的科学性和严肃性。

　　编制近期建设规划，必须对城市现状及存在的主要问题进行全面分析和评价，在此基础上，确定近期建设规划的工作重点。规划确定的发展目标，必须符合城市资源、环境、财力的实际条件，适应市场经济发展的要求。要从完善城市综合服务功能、维护城市公共利益和公共安全、改善人居环境出发，合理确定城市近期重点发展的区域和功能布局，城市基础设施、公共服务设施、经济适用房建设以及危旧房改造的安排。

　　编制城市近期建设规划，必须依据经国务院同意的原则和标准，对各类开发区进行全面整顿。要根据不同地区经济发展水平、行政区划、生产力布局、资源与环境条件，按照“布局集中、用地集约、产业集聚”的要求，综合考虑并明确各类开发区的数量、类型、规模和位置等，将其纳入城市统一规划和管理。对于发展缓慢、严重破坏城市生态环境、以及与开发区概念不符的各类园区，要限期撤销，并将其纳入规划进行统筹安排，实施统一规划管理。

　　编制近期建设规划，不得违背城市总体规划确定的强制性内容，并注意保持与城市经济社会发展“十一五”规划和土地利用总体规划的衔接和协调。

　　三、按照分类指导的原则，坚持突出近期建设规划制定工作

　　做好新一轮近期建设规划的制定工作，是当前城市规划工作最重要的任务。各级城市人民政府都应当将城市规划工作的重点放到精心组织近期建设规划制定工作上，确保在2006年一季度前完成城市近期建设规划的制定和报备案工作。

　　现行城市总体规划期限已经到期的城市，应当抓紧新一轮城市总体规划的修编，并将近期建设规划作为总体规划的重要组成部分，按照法定程序尽快报批。现行城市总体规划期限没有到期的城市，要将工作的重点放在组织制定新一轮近期建设规划工作上。确有修编城市总体规划需求的城市，根据实际情况，经规定程序认定后，可以组织开展城市总体规划修编的前期研究工作。

　　城市近期建设规划是城市近期发展建设的法定依据，凡在规定期限内未按要求完成近期建设规划制定和备案工作的，停止新申请建设项目的选址，项目不符合近期建设规划的，城乡规划行政主管部门不得核发选址意见书。

　　各地要高度重视近期建设规划工作的重要性和紧追性，抓紧组织制定工作。建设部将把近期建设规划制定工作组织情况，作为城市总体规划实施效能监督的重点，对由国务院审批城市总体规划的城市的近期建设规划制定工作进行检查和督促。各省、自治区建设厅要切实做好近期建设规划制定的部署、指导和督促工作。

中华人民共和国建设部
二○○五年八月十七日