关于发布《基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-05 04:26:54 浏览:9264
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关于发布《基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）》的通知
中国证券业协会
关于发布《基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）》的通知
中证协发[2009]158号
各基金管理公司：
为提高基金管理公司反洗钱工作的针对性和有效性，建立健全基金客户风险等级划分和管理体系，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》等规定，我会组织行业制定了《基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）》（下称《指引》），经向中国证监会备案，现发布施行，并就有关事项通知如下：
一、自《指引》发布之日起，各基金管理公司应按照反洗钱相关法律法规以及本《指引》的要求，制定或修订本公司的客户风险等级划分制度，尽快与代销机构和服务提供商在相关协议中明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分职责。
二、各基金管理公司应结合自身实际情况，制定对现有基金客户进行风险等级划分的工作计划。其中，对在2007年8月1日以后开立基金账户的客户风险等级划分工作应在2009年年底完成；对2007年8月1日以前开立基金账户的客户的风险等级划分工作应在2011年年底前完成。
三、基金管理公司对于新开户客户的风险等级划分工作应与现有客户身份识别工作同时进行，并在建立业务关系之日起10个工作日内完成。
我会将对《指引》的实施情况适时进行检查。
附件：《基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）》
二○○九年九月九日
基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）.doc
基金管理公司反洗钱客户风险等级划分标准指引（试行）
第一章 总则
第一条 为提高基金管理公司反洗钱工作的针对性和有效性，建立健全基金客户风险等级划分和管理体系，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》等规定，特制定本指引。
第二条 本指引所称反洗钱客户风险等级划分（以下简称客户风险等级划分），是指基金管理公司在反洗钱工作中，根据一定的风险等级划分标准，对客户在洗钱方面的风险等级进行划分的活动。
第三条 基金管理公司对客户进行风险等级划分的目的是根据客户风险等级的不同而采取相应的身份识别和风险监控措施，切实防范洗钱风险。
第四条 基金管理公司应按照以下原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作：
（一）全面性原则。基金管理公司应综合考虑客户可能涉嫌洗钱的各类风险因素，采取合理方式对所有客户进行风险等级划分。
（二）审慎性原则。基金管理公司应当在充分了解客户的基础上，提高对客户身份的识别能力，审慎进行客户风险等级评定。
（三）持续性原则。基金管理公司应对客户风险等级进行持续关注，根据实际情况适时调整客户风险等级。
（四）保密性原则。基金管理公司应对所掌握的客户身份信息、交易信息和风险等级信息等予以严格保密，非依法律规定和监管要求，不得向任何单位和个人提供。
（五）分级管理原则。基金管理公司根据客户的风险等级，定期审核所保存的客户基本信息，对风险等级较高客户的审核应当严于对风险等级较低客户的审核。
第五条 基金管理公司应当建立健全客户风险等级划分的内部管理制度，确保公司有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作。
第二章 客户风险等级划分标准
第六条 基金管理公司为客户开立基金账户时，应当按照反洗钱相关法律法规的规定进行客户身份识别，并在此基础上对客户的洗钱风险进行等级划分。基金管理公司应与其他基金销售机构在销售协议中明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分职责。
对现有客户的身份重新识别以及风险等级划分，按照中国人民银行规定的期限完成。
第七条 基金管理公司应遵循“了解你的客户”的原则，在掌握客户的身份基本信息，了解客户及其交易目的和交易性质，了解交易的实际受益人的基础上，进行反洗钱客户风险等级划分。
第八条 基金管理公司在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素。客户风险等级至少应当分为高、中、低三个等级：
（一）以下客户应当被列入高风险等级：
1、国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单；司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单；联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单；中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单；
2、各级政府及其有关部门、机构、各级司法机关依法要求基金管理公司协查的涉嫌《中华人民共和国刑法》规定的洗钱罪的上游犯罪的名单；
3、各级政府及其有关部门、机构、各级司法机关依法要求基金管理公司协查的涉嫌《中华人民共和国刑法》及其他有关法律法规中涉及赃款、赃物，能够成为洗钱行为上游犯罪的名单；
4、中国人民银行要求基金管理公司关注的客户名单；
5、因涉嫌违法违规案件被国家金融监管部门通报的；
6、一年内被基金管理公司报送可疑交易累计达到五次以上（含本数）的客户；
7、按照客户的身份、地域、行业或职业、交易特征，基金管理公司有合理理由怀疑其存在高度洗钱风险的客户。
（二）以下客户应当被列入中等风险等级：
1、除高风险类客户以外，其他被基金管理公司报送过可疑交易的客户；
2、按照客户的身份、地域、行业或职业、交易特征，基金管理公司有合理理由怀疑其存在一定洗钱风险的客户。
（三）除高风险类客户和中等风险类客户之外的客户应当被列入低风险等级。
第九条 基金管理公司在初次为客户开立基金账户办理业务时，如果通过身份识别发现客户属于高风险等级的，有权自主决定是否接受该客户为本机构的客户。
第十条 基金管理公司对客户风险等级的划分应保持持续关注，适时对客户的风险等级进行调整。出现下列情形时，应当考虑调整客户的风险等级：
（一）符合《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，应当重新识别客户身份情形的；
（二）基金管理公司按照规定期限对客户进行审核，发现客户的身份信息或交易信息不再符合原先风险等级类别的；
（三）基金管理公司根据所掌握的客户身份信息的变化，有合理理由认为应当调整客户风险等级的。
基金管理公司对客户风险等级的调整及其理由都应当留有记录。
第三章 客户信息审核和交易监测
第十一条 基金管理公司对于被列入高风险类别的客户，至少每半年应进行一次审核，更新客户身份基本信息并了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信息；对于被列入中等风险类别的客户，至少每年应进行一次审核，更新客户身份基本信息；对于低风险类客户，应当按照中国人民银行的规定进行审核。
第十二条 基金管理公司对其直销客户信息的审核可以通过要求客户提供更新的身份信息、回访客户、实地查访、向公安、工商管理部门核实以及其他可以采取的措施进行。所有形式的审核都应当留有记录。
第十三条 基金管理公司对于客户信息的审核可以通过其他基金销售机构进行。基金管理公司应与其他基金销售机构在销售协议中明确投资人身份资料的交换内容及高、中风险客户的信息审核职责。其他基金销售机构应当按照人民银行有关规定，在合理的时间内通过要求客户提供更新的身份信息、回访客户、实地查访、向公安、工商管理部门核实以及其他可以采取的措施进行审核。所有形式的审核都应当留有记录。
第十四条 基金管理公司应当在日常可疑交易分析和报送中密切关注高风险等级和中等风险等级客户的交易行为，针对客户交易活动制作监测分析报告。经过监控和分析，对符合可疑交易标准等情形的，应当依法及时报告中国反洗钱监测分析中心、中国人民银行当地分支机构和其他有关部门。
第四章 附则
第十五条 基金管理公司按照反洗钱相关法律法规以及本指引制定的风险等级划分标准，应当按规定报送中国人民银行。
第十六条 基金管理公司应与服务提供商在相关协议中明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分职责。
第十七条 本指引由中国证券业协会负责解释。
第十八条 本指引自发布之日起实施。
黑龙江省工业劳动卫生管理条例
黑龙江省人大常委会
黑龙江省工业劳动卫生管理条例
黑龙江省人大常委会
（1988年5月14日黑龙江省第七届人民代表大会常务委员会第三次会议通过）
目 录
第一章 总 则
第二章 防护措施
第三章 监测与监护
第四章 管 理
第五章 监 督
第六章 奖励与处罚
第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强工业劳动卫生监督管理，改善劳动环境，预防职业病，保护职工健康，根据《中华人民共和国宪法》和国家有关规定，结合本省情况，制定本条例。
第二条 工业劳动卫生工作应坚持预防为主和防治结合原则，消除或减少有害职工健康的因素，为职工创造良好的劳动环境。
第三条 本条例适用于本省境内全民所有制、集体所有制、私营和中外合资、中外合作、外商独资的工业企业（以下统称工业企业）。
乡镇企业的工业劳动卫生管理按有关规定执行。
第四条 各级人民政府的卫生行政部门负责监督本条例的实施。
第二章 防护措施
第五条 工业企业应按国家规定具备劳动卫生防护措施。
新建、改建、扩建和技术改造项目的劳动卫生防护设施，应与主体工程同时设计、审批，同时施工，同时验收、投产使用，使职工作业场所有毒有害因素的浓度或强度符合国家卫生标准。
（一）设计单位在基本建设项目的初步设计中应按国家有关规定，编写工业卫生专篇；
（二）工业企业向卫生行政部门申请劳动卫生防护设施设计审查时，应同时提供工业卫生专篇；竣工验收时，应同时提供有关劳动卫生防护措施卫生效果鉴定评价书；
（三）工程项目初步设计或投产验收时，有关劳动卫生防护设施的内容应经同级卫生行政部门、劳动部门和工会组织联合审查同意后，方准施工或投产。
第六条 现有工业企业应按国家规定每年在固定资产更新和技术改造资金中提取经费，用于改善劳动条件，增强卫生防护措施，减少或杜绝职业病发生。
第七条 任何工业企业不得将没有卫生防护措施而有害人体健康的作业转移或外包给其他企业及个人。凡因转移或外包有害作业而使承包者蒙受的一切经济损失，全部由转移或外包单位承担。
第八条 工业企业严禁不满十八周岁的未成年人参加有职业危害的工业生产劳动。
第九条 工业企业应执行国家有关女工保健的规定，保护女工在经期、孕期、产期和哺乳期的健康。
第十条 作业场所有害因素的浓度或强度超过国家卫生标准又未在限期内治理，严重影响职工健康时，职工有权拒绝操作。
第三章 监测与监护
第十一条 工业劳动卫生监测与监护的内容：
（一）劳动环境中各种粉尘、毒物、物理因素及其他职业性有害因素的测定；
（二）劳动卫生防护措施的卫生效果鉴定与定期评价；
（三）有毒有害工种职工的就业前健康检查和定期健康检查；
第十二条 监测与监护期限按职业危害程度确定：
（一）产生粉尘、毒物的作业场所，每三个月测定一次；
（二）有噪声、射线或其他物理因素等职业危害的作业场所，每六个月测定一次；
（三）有毒有害作业职工的定期健康检查期限，按省卫生行政部门规定进行，新招收的职工，应进行就业前健康检查，方准上岗工作，凡患有职业禁忌症者，不准从事与该禁忌症相关的有毒有害作业；
（四）劳动卫生防护设施卫生效果的鉴定应在其试生产时进行；企业设备大修后要进行一次卫生效果评价；定期卫生效果评价每二年进行一次；
（五）矿山劳动卫生监测与监护按国务院发布的《矿山安全条例》有关规定执行。
第十三条 上述各项劳动卫生监测与监护，除卫生行政部门认可的工业企业或其主管部门的劳动卫生与职业病防治机构负责外，均由当地职业病防治机构负责。各级工业劳动卫生监督机构负责业务指导和不定期抽查。
第十四条 工业企业应将监测结果按规定期限向工业企业主管部门和工业劳动卫生监督机构上报，并向职工公布，接受职工监督。
工业企业主管部门对本系统的监测和监护结果，应按规定报上一级工业企业主管部门和当地工业劳动卫生监督机构。
工业企业及其主管部门、工业劳动卫生监督机构，应执行职业病报告制度，建立健全各项工业劳动卫生档案。
第四章 管 理
第十五条 工业企业主管部门负责管理工业劳动卫生工作。各级工业企业主管部门应设立专门机构或指定机构和专兼职人员，负责本系统工业企业的劳动卫生管理工作，并接受当地卫生行政部门的业务指导，其职责是：
（一）根据有关法律、法规，制定本系统劳动卫生与职业病防治工作管理制度，并组织实施；
（二）负责组织、领导本系统工业企业的劳动卫生与职业病防治工作；
（三）组织、管理本系统工业企业职工的健康监护和职业病人的治疗、疗养和安置工作，以及作业环境的监测和统计报告工作；
（四）负责本系统工业企业职工劳动卫生知识的培训和宣传教育。
第十六条 工业企业的法人代表对本企业的劳动卫生及职业病防治工作负全面责任。
工业企业应将预防职业性危害，保护职工健康作为工业企业承包、租赁内容之一。
第十七条 工业企业改变工艺流程，采用新技术、新原材料，产生职业危害的，在投产使用前，应经劳动卫生监督机构审批。
第十八条 职业危害因素种类多、接触人数多的工业企业，应根据国家有关规定，建立健全劳动卫生与职业病防治机构，设专职人员，负责本工业企业的劳动卫生与职业病防治工作。
第五章 监 督
第十九条 各级卫生行政部门授权其劳动卫生监督监测机构、职业病防治机构或卫生防疫机构为工业劳动卫生监督机构。
省卫生行政部门委托企业系统的职业病防治或卫生防疫机构作为本系统的工业劳动卫生监督机构。
第二十条 各级工业劳动卫生监督机构，对下一级工业劳动卫生监督机构实行业务指导，地、市、县工业劳动卫生监督机构，对辖区内省委托企业系统的工业劳动卫生监督机构实行业务指导。
第二十一条 工业劳动卫生监督机构职责是：
（一）监督执行国家和上级有关劳动卫生标准和规定的实施；
（二）负责劳动卫生监督、监测和职业病防治工作的技术指导；
（三）对工业企业进行劳动卫生知识、卫生法规的宣传教育，协助培训工业企业劳动卫生管理人员和技术人员；
（四）对违反本《条例》的工业企业和责任者进行监督和处罚；
（五）定期或专题向卫生行政部门和上级劳动卫生监督机构报告监督、监测及职业病防治情况。
第二十二条 工业劳动卫生监督机构设立劳动卫生监督员，其职责是：
（一）监督所辖区内各工业企业劳动卫生工作，并根据监测与调查结果签署劳动卫生监督意见书；
（二）参加急性职业中毒事故的调查处理，遇有争议时，有权在事故调查报告或结案报告书上签署不同意见；
（三）参加新建、改建、扩建和技术改造项目的劳动卫生防护设施的设计审查和竣工验收，对不符合卫生标准的，有权不予通过和验收；
（四）根据劳动卫生监督机构的决定，对违反工业劳动卫生法规的企业，提出处理意见；
（五）完成劳动卫生监督机构交办的事项。
第二十三条 劳动卫生监督员在执行任务时，可以进入生产现场了解情况，索取有关资料，企业不得拒绝和隐瞒真相。
劳动卫生监督员对企业提供的技术资料有保密的义务。
第二十四条 卫生行政部门应与劳动部门和工会组织，分工协作，互相配合，对工业企业的劳动卫生实行监督。
卫生行政部门负责劳动卫生标准的监测。劳动部门负责劳动卫生工程技术标准的监测；工会负责组织职工群众对本单位的工业劳动卫生工作进行监督，并教育职工维护卫生防护设施和遵守技术操作规程。
第六章 奖励与处罚
第二十五条 对认真执行本条例，在工作中及时发现或报告隐患，避免重大中毒事故发生者；对检举揭发违反本条例的行为有重大贡献者，应给予奖励。
第二十六条 违反本条例规定，视情节轻重，给予以下处罚：
（一）警告；
（二）限期治理；
（三）罚款，金额为三百元 － 一万五千元；
（四）停产治理。
以上各项处罚可以单独或合并适用。
停产治理的处罚，经当地人民政府批准后立即执行。
第二十七条 受罚单位逾期拒交罚款者，每日加收1％的滞纳金，直至按规定交付罚款为止。
对违反本条例受到经济处罚单位的直接责任者、有关责任人和企业法人代表，处以一定的罚款。
第二十八条 一次罚款在一千元以下的（含一千元），由县工业劳动卫生监督机构审批；一次罚款五千元以下的（含五千元），由市、行政公署的工业劳动卫生监督机构审批；一次罚款五千元以上的，由省工业劳动卫生监督机构审批。罚款由当地工业劳动卫生监督机构执行；属省工业
劳动卫生监督机构直接处理的罚款，由省工业劳动卫生监督机构执行。
第二十九条 受罚单位或个人对罚款不服的，可在接到处罚通知书之日起十五日内，向当地人民法院起诉；逾期不起诉又不履行的，由工业劳动卫生监督机构申请人民法院强制执行。
第三十条 对单位的罚款，在税后利润留成中列支；对个人的罚款，由当事人所在单位，按工业劳动卫生监督机构的罚款通知书负责收缴。
罚款，上缴同级财政，用于企业改善有害作业条件和监测，不得挪用。
第三十一条 违反本条例有关规定构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第三十二条 劳动卫生监督人员，在劳动卫生监督工作中滥用职权，徇私舞弊的，给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第三十三条 本条例与国家有关规定抵触时，按国家规定执行。
第三十四条 本条例实施细则由省人民政府制定。
第三十五条 本条例自1989年1月1日起施行。
1988年5月14日
国家税务总局关于国家开发银行、中国农业发展银行缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于国家开发银行、中国农业发展银行缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
国税函(2001)324号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
近接国家开发银行《关于继续实行集中缴纳所得税办法的请示》（开行发〔2001〕68号）和中国农业发展银行《关于对我行不实行就地预交企业所得税的请示》（农发行函字〔2001〕47号）。鉴于政策性银行的特殊性，经研究，现将国家开发银行、中国农业发展银行所属分支机构缴纳企业所得税问题通知如下：
一、国家开发银行、中国农业发展银行所属分支机构，在2001年度由总行在北京市汇总缴纳企业所得税，暂不实行“统一计算、分级管理、就地预交、集中清算”的汇总纳税办法。总行按照征收管理的有关规定，按期汇总申报预缴企业所得税，年终进行汇算清缴。
二、国家开发银行、中国农业发展银行所属分支机构，应按照国家税务总局关于加强汇总纳税企业所得税征收管理的有关规定，向所在地税务机关报送所得税纳税申报表，所在地税务机关要严格履行就地监管的责任。
三、国家开发银行、中国农业发展银行附属独立法人公司及分支机构，仍按有关规定就地缴纳企业所得税。
附件1
国家开发银行分支机构名单
国家开发银行长春分行 国家开发银行长沙分行
国家开发银行成都分行 国家开发银行大连分行
国家开发银行福州分行 国家开发银行广州分行
国家开发银行哈尔滨分行 国家开发银行海口分行
国家开发银行杭州分行 国家开发银行合肥分行
国家开发银行呼和浩特分行 国家开发银行济南分行
国家开发银行昆明分行 国家开发银行兰州分行
国家开发银行南京分行 国家开发银行南宁分行
国家开发银行上海分行 国家开发银行深圳分行
国家开发银行沈阳分行 国家开发银行石家庄分行
国家开发银行天津分行 国家开发银行乌鲁木齐分行
国家开发银行武汉分行 国家开发银行西安分行
国家开发银行郑州分行 国家开发银行重庆分行
国家开发银行太原分行 国家开发银行总行营业部
附件2
中国农业发展银行分支机构名单
1．中国农业发展银行北京市分行 2．中国农业发展银行天津市分行
3．中国农业发展银行河北省分行 4．中国农业发展银行山西省分行
5．中国农业发展银行内蒙古自治区分行 6．中国农业发展银行辽宁省分行
7．中国农业发展银行吉林省分行 8．中国农业发展银行黑龙江省分行
9．中国农业发展银行上海市分行 10．中国农业发展银行江苏省分行
11．中国农业发展银行浙江省分行 12．中国农业发展银行安徽省分行
13．中国农业发展银行福建省分行 14．中国农业发展银行江西省分行
15．中国农业发展银行山东省分行 16．中国农业发展银行河南省分行
17．中国农业发展银行湖北省分行 18．中国农业发展银行湖南省分行
19．中国农业发展银行广东省分行 20．中国农业发展银行广西壮族自治区分行
21．中国农业发展银行海南省分行 22．中国农业发展银行四川省分行
23．中国农业发展银行重庆市分行 24．中国农业发展银行贵州省分行
25．中国农业发展银行云南省分行 26．中国农业发展银行陕西省分行
27．中国农业发展银行甘肃省分行 28．中国农业发展银行青海省分行
29．中国农业发展银行宁夏回族自治区分行 30．中国农业发展银行新疆维吾尔自治区分行
31．中国农业发展银行大连市分行 32．中国农业发展银行宁波市分行
33．中国农业发展银行厦门市分行 34．中国农业发展银行青岛市分行
35．中国农业发展银行深圳市分行
2001年4月29日
